依據《中(zhong)華人(ren)民共和(he)國會(hui)(hui)計法(fa)》、《財政部(bu)門(men)監(jian)督(du)辦法(fa)》、《上海市(shi)財政檢查工(gong)作規程》，以及市(shi)財政局《關(guan)于(yu)組織區財政部(bu)門(men)開展2022年會(hui)(hui)計監(jian)督(⭕du)檢查工(gong)作的通知》（滬財監(jian)督(du)發〔2022〕5號(hao)）的相關(guan)工(gong)作要求，我(wo)局委托天一會(hui)(hui)計師事務所(suo)于(yu)2022年8月至10月對我(wo)區行政事業單位3戶、代理記賬機(ji)構5戶進行會(hui)(hui)計監(jian)督(du)檢查，現將檢查結果公示(shi)如(ru)下：
一、檢(jian)修(xiu)知道的重要大問題
（一）會計學(xue)的基礎作(zuo)業原則工作(zuo)方面。核心行為為記(ji)賬記(ji)賬合(he)同范(fan)(fan)疇不全，知識不完(wan)善，初(chu)始記(ji)賬ꦦ合(he)同及(ji)賬簿管(guan)理(li)制度不規范(fan)(fan)起來等原因。
（二）內(nei)控(kong)構建方位。八是(shi)內(nei)部(bu)掌控(kong)工(gong)作制(zhi)度創新不快速(su)；第二是(shi)項目這(zhe)方面(mian)內(nei)部(bu)掌控(kong)進行會存(cun)在簽(qian)(qian)定(ding)勞(lao)務(wu)(🐟wu)勞(lao)務(wu)(wu)協(xie)(xie)議(yi)(yi)關鍵因素因素填好不五證齊全、簽(qian)(qian)定(ding)勞(lao)務(wu)(wu)勞(lao)務(wu)(wu)協(xie)(xie)議(yi)(yi)未(wei)編號規則、未(weiᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚ)加上(shang)騎縫章、未(wei)填好簽(qian)(qian)定(ding)勞(lao)務(wu)(wu)勞(lao)務(wu)(wu)協(xie)(xie)議(yi)(yi)簽(qian)(qian)定(ding)時(shi)間日期等情況。
（三）財稅管理(li)制度管理(li)完成方(fang)向。一方(fang)面會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)學(xue)(xue)科(ke)(ke)(ke)會(hui)(hui)(hui)🥀計(ji)(ji)學(xue)(xue)科(ke)(ke)(ke)專業(ye)(ye)幾(ji)個會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)學(xue)(xue)科(ke)(ke)(ke)科(ke)(ke)(ke)目(mu)表放置、動用不(bu)標(biao)準規范(fan)，會(hui)(hui)(hui)出(chu)現(xian)專業(ye)(ye)幾(ji)個會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)學(xue)(xue)科(ke)(ke)(ke)科(ke)(ke)(ke)目(mu)表放置錯誤代(dai)碼和記(ji)賬證明會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)學(xue)(xue)科(ke)(ke)(ke)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)學(xue)(xue)科(ke)(ke)(ke)專業(ye)(ye)幾(ji)個會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)學(xue)(xue)科(ke)(ke)(ke)科(ke)(ke)(ke)目(mu)表的(de)(de)動用與實際的(de)(de)上(shang)的(de)(de)業(ye)(ye)務(wu)部(bu)信息(xi)不(bu)統(tong)一的(de)(de)條件報(bao)(bao)告(gao)；二有(you)些增(zeng)值(zhi)稅、市場經濟(ji)保險公司稅務(wu)上(shang)報(bao)(bao)補交不(bu)盡早(zao)(zao)、不(bu)統(tong)一，會(hui)(hui)(hui)出(chu)現(xian)如小(xiao)增(zeng)值(zhi)稅燙印稅未盡早(zao)(zao)稅務(wu)上(shang)報(bao)(bao)并補交、員(yuan)工(gong)離職餐(can)費補貼金未稅務(wu)上(shang)報(bao)(bao)補交本人所有(you)稅、有(you)些薪資稅務(wu)上(shang)報(bao)(bao)員(yuan)工(gong)與實際的(de)(de)上(shang)的(de)(de)申領員(yuan)工(gong)不(bu)統(tong)一等條件報(bao)(bao)告(gao)。
二、自查(cha)加工情況報告
專(zhuan)門(men)針對上(shang)述所說困難(nan)，依照《中(zhong)華民族老(lao)百姓共合國財務(wu)(wu)(wu)財務(wu)(wu)(wu)法》等標準，松江區財政廳局(ju)在充足征求被檢修企業(ye)(ye)部門(men)名(ming)稱(cheng)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)建(jian)議基本(ben)條件上(shang)，守法依規依程(cheng)序流程(cheng)圖制定(ding)了檢修論證和(he)加工來決定(ding)，責成被檢修企業(ye)(ye)部門(men)名(ming)稱(cheng)年限改正，調(d꧟iao)控(kong)財務(wu)(wu)(wu)財務(wu)(wu)(wu)賬務(wu)(wu)(wu)，繳納稅款(kuan)，進(jin)每(mei)一步規范(fan)化財務(wu)(wu)(wu)財務(wu)(wu)(wu)計算，更加完善室內調(diao)節操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)體(ti)系設計。也(ye)，規范(fan)各企業(ye)(ye)部門(men)名(ming)稱(cheng)大(da)力加強財務(wu)(wu)(wu)財務(wu)(wu)(wu)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)，反復學，提生財務(wu)(wu)(wu)財務(wu)(wu)(wu)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)人(ren)的銷售(shou)品質(zhi)(zhi)和(he)職業(ye)(ye)素質(zhi)(zhi)，總結報(bao)告經驗教(jiao)訓，對長(chang)期存在的困難(nan)嚴加整改通知，限制在長(chang)遠規劃財務(wu)(wu)(wu)財務(wu)(wu)(wu)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)中(zhong)的內部錯誤(wu)，逐層升𓄧降總體(ti)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)品質(zhi)(zhi)。
成都市松江區財政性局&en༺sp;
2023年(꧒nian)７月19日